PER : Plan d'épargne retraite
Aidez vos salariés à se constituer leur épargne.
Une retraite pour vous et vos salariés
> LES DISPOSITIFS : PERIN, PERO, PERCOL
> LES AVANTAGES POUR L'ENTREPRISE
> LES AVANTAGES POUR LES SALARIÉS
Depuis le 1er octobre 2019, pour dynamiser et harmoniser l’épargne et la retraite, la Loi PACTE a misé sur un nouveau dispositif : le Plan d’Épargne Retraite (PER).
L’objectif étant de proposer une solution flexible s’adaptant aux différents parcours professionnels.
Le PER est un placement accessible à tous.
POUR QUI ?
Le Plan d’Épargne Retraite est une solution pour tous salariés voulant se constituer une épargne.
Il permet à l’épargnant de conserver un plan d’épargne tout au long de son parcours professionnel.
Le PER Se décline sous 3 formes : Le PERIN, le PERO et le PERCOL
LES DISPOSITIFS
| PERIN | PERO | PERCOL |
|---|---|---|
| Le PER Individuel vient succéder au PERP et au contrat Madelin. Il peut être souscrit individuellement et est accessible à tous. |
Le PER Obligatoire remplace l’Article 83. C'est un contrat de mis en place dans une entreprise qui peut s’adresser à l’ensemble des salariés de l’entreprise ou à une catégorie de salariés (uniquement les cadres par exemple). |
Le PERCOL remplace le PERCO et est accessible à tous les salariés d’une entreprise (sous condition d’ancienneté de 0 à 3 mois), au chef d’entreprise et à son conjoint dans les entreprises de 1 à 250 salariés [1]. |
| Le PERIN peut être alimenté par des versements volontaires déductibles du revenu imposable et des transferts d’autres produits retraite | Le PERO est alimenté par des versements obligatoires provenant de l’employeur et éventuellement de l’épargnant. Des transferts depuis d’autres produit d’épargne peuvent également alimenter le PER Obligatoire. | Le PERCOL peut être alimenté par des versements volontaires,les primes de participation, d’intéressement, les jours de repos non pris, et l’abondement de l’employeur. |
[1] L’effectif est déterminé en faisant la moyenne du nombre de salariés employés sur chaque mois de l’année civile précédente.
LA GESTION FINANCIÈRE
L’épargnant a le choix entre 2 modes de gestion :
Gestion libre : l’épargnant choisit ses supports
En optant pour la gestion libre, l’épargnant peut choisir les fonds d’épargne salariale sur lesquels il souhaite investir, en fonction de son profil investisseur et de ses besoins.
Il peut par la suite effectuer un arbitrage en modifiant la répartition de son épargne entre les différents supports de placement mis à sa disposition.
Gestion pilotée : un expert s’occupe de gérer les fonds en fonction du profil de l’épargnant
La gestion pilotée est une stratégie d’investissement qui tient compte de l’horizon de placement de l’épargnant.
L’épargne est réorientée progressivement vers des fonds de plus en plus sécurisés au fur et à mesure que la date du départ à la retraite approche.
Aucun arbitrage de la part de l’épargnant n’est attendu. Tout se fait automatiquement.
LA FISCALITÉ
Pour rendre possible les transferts d'épargne d'un produit à un autre, chaque PER contient 3 compartiment en fonction du type de versements
- Compartiment 1 > Les versements volontaires
- Compartiment 2 > L'épargne salariale : participation, intéressement, abondement, jours CET/de repos non pris
- Compartiment 3 > Les versements obligatoires
La fiscalité des PER à la sortie, dépend de la source de versement et du choix du mode de sortie : Rente ou Capital.
En savoir plus sur la fiscalité des PER
N’hésitez pas à utiliser le simulateur en ligne sur pour comparer le versement d’un abondement par rapport à une prime classique et obtenir la projection du capital.
LA SORTIE ANTICIPÉE
Le PER étant un produit de longue durée, les fonds placés sont investis jusqu'à la retraite.
Cependant, il est possible de récupérer son épargne en captal de façon anticipée dans les cas suivants :
LES AVANTAGES POUR L'ENTREPRISE
Avec le PER, les entreprises accompagnent et fidélisent leurs salariés en leur proposant un avantage périphérique à leur salaire. C’est également un outil attractif pour recruter.
Par ailleurs, le PER possède des avantages fiscaux et sociaux très intéressants dus aux faibles taux de
charges sociales, tels que les versements au titre de l’épargne salariale qui sont désormais exonérés du « forfait social » de 20 %, et sont déductibles du bénéfice imposable.
Ils constituent donc un bon outil de défiscalisation.
LES AVANTAGES POUR LES SALARIÉS
-
Une possibilité de réduire ses impôts en réalisant des versements volontaires déductibles
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Une possibilité d’effectuer des transferts d’épargne tout au long du parcours professionnel
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Une épargne dynamisée et gérée automatiquement grâce à la gestion pilotée
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Une épargne récupérable en rente ou en capital
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Une épargne récupérable pour l’achat de sa résidence principale
Si l’épargnant a souscrit au PERCOL, il peut également recevoir une aide de son entreprise pour constituer son épargne en recevant un versement facultatif appelé abondement.