L'abondement, une solution pour tripler son investissement
Les informations clés sur l'abondement.
92 % des Français estiment qu’une épargne est nécessaire pour financier ou compléter leur retraite. Bien que populaires, les solutions individuelles d’épargne telles que le livret A et l’assurance-vie voient leur performance diminuer au fil du temps. Profitez d’un investissement rentable dans vos plans d’épargne salariale grâce à l’abondement.
L’abondement est une somme versée par l’entreprise qui vient compléter les versements de l’épargnant (épargne personnelle, participation, intéressement, jours de repos non pris1) dans son plan d’épargne, PEE 2 ou/et PERCO 3.
Ce levier permet de multiplier jusqu’à 3 fois vos investissements. En effet, l’abondement est fixé entre 0 et 300 %4 des versements de l’épargnant.
Dispositif souple, facultatif et totalement à la main du chef d’entreprise, vous choisissez les taux et montants maximum et pouvez les modifier chaque année.
L’abondement est très profitable puisque les charges sociales et fiscales sont peu élevées comparées à une prime classique :
- il est non imposable pour l’épargnant et l’entreprise,
- soumis au forfait social de 20 % pour l’entreprise,
- soumis à la CSG/CRDS de 8 % pour l’épargnant.
Combien vous rapporte et vous coûte l’abondement ?
Prenons un exemple concret :
- Vous réalisez un versement de 1 000 € dans votre PEE issus de votre épargne personnelle.
- Étant chef d’entreprise, vous avez fixé un taux d’abondement à 300 % dans votre accord.
- Vous recevrez donc au titre de l’abondement une somme de 3 000 € bruts dans votre PEE (1000 € x 300 %).
En détail :
Côté Entreprise
| Montant net à verser | 3 000 € |
| + Forfait social (20%) | 600 € |
| = Coût Abondement brut | 3 700 € |
Côté Bénéficiaire
| Montant Abondement brut | 3 000 € |
| - CSG/CRDS (8%) | 600 € |
| = Abondement net dans le PEE | 2 760 € |
| = Montant total PEE (versement + abondement net) | 3 760 € |
En conclusion avec un investissement personnel de 1 000 € et un abondement de l'entreprise de 2 760 € net, votre épargne personnelle s’élève donc à 3 760 € !
En bref, l’abondement, c’est :
- un outil pour booster l’épargne jusqu’à 300 %
- une solution souple à la main du chef d’entreprise (facultatif, révisable chaque année, pouvant être différent selon les sources d’alimentation et les plans)
- une solution d’optimisation fiscale puisqu'il est déduit des résultats de l’entreprise et non soumis à l’impôt sur les bénéfices
- des charges sociales peu élevées : 20 % de forfait social pour l’entreprise et 8 % de CSG/CRDS pour l’épargnant
Besoin d’épargner d’avantage ? Choisissez l’abondement périodique sans versement !
Vous pouvez opter pour l’abondement sans versement dans le PERCO jusqu’à 2 % du PASS soit 772 €. Cet abondement peut être reconduit chaque année et vous permet de vous constituer une épargne sans effort.
Le saviez-vous ?
Avant la Loi Macron du 6 août 2015, l’abondement unilatéral sans versement était fixé à 1 % du PASS et valable qu’une seule fois !
1 Uniquement dans le PERCO.
2 PEE : Plan d’Épargne Salariale
3 PERCO : Plan d’Épargne Retraite Collectif
4 Abondement sur le PEE est limité à 8% du PASS soit 3 089 € en 2016. L’abondement sur le PERCO est limité à 16% du PASS, soit 6 178 € en 2016 (PASS : Plafond Annuel de la Sécurité Sociale fixé à 38 616 € en 2016)
Le petit lexique
Forfait social
Le forfait social est une contribution versée par l'employeur et prélevée sur les rémunérations ou gains non soumis aux cotisations sociales mais assujettis à la contribution sociale généralisée.
CSG/CRDS
La Contribution Sociale Généralisée et la Contribution au Remboursement de la dette Sociale sont des charges prélevées par l'État sur l'ensemble des revenus (salaires et revenus du capital). Elles sont prélevées par l'entreprise au moment des versements sur un PEE ou un PERCO et prélevées par le gestionnaire d'épargne sur les revenus et plus-values.
Abondement unilatéral périodique
Somme attribuée par l’entreprise aux épargnants dans leur PERCO sans qu’il y ait eu un versement de leur part. Il est limité à 2% du PASS et renouvelable chaque année.
PASS
Le Plafond annuel de la Sécurité Sociale est la valeur servant de base de calcul à la Sécurité sociale. En épargne salariale, le PASS définit le plafond maximum de l’abondement et des versements volontaires. Il est fixé à 38 616 € en 2016.